IVA e IRPF en presupuestos: guia completa

El IVA en tus presupuestos

El IVA (Impuesto sobre el Valor Anadido) es un impuesto indirecto que grava el consumo. Como autonomo o empresa, actuas como recaudador: lo cobras a tus clientes y lo ingresas a Hacienda.

Tipos de IVA en Espana

• 21% - Tipo general: Aplica a la mayoria de productos y servicios
• 10% - Tipo reducido: Alimentos, transporte, hosteleria, vivienda nueva...
• 4% - Tipo superreducido: Pan, leche, libros, medicamentos...
• 0% - Exento: Servicios sanitarios, educacion, seguros...

Cuando NO aplicar IVA

Hay casos en los que no debes incluir IVA en tu presupuesto:

• Operaciones exentas (art. 20 Ley IVA)
• Exportaciones fuera de la UE
• Ventas intracomunitarias a empresas con VAT
• Si estas acogido al regimen de recargo de equivalencia (comercio minorista)

El IRPF: retencion en facturas

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) es diferente. La retencion de IRPF es un adelanto de tu declaracion de la renta que tu cliente ingresa directamente a Hacienda.

Cuando aplicar retencion de IRPF

Solo se aplica retencion cuando:

• Eres autonomo persona fisica (no sociedades)
• Facturas a empresas o a otros autonomos
• Tu actividad esta sujeta a retencion

Importante: Si facturas a particulares, NO aplicas retencion de IRPF.

Tipos de retencion de IRPF

• 15%: Tipo general para la mayoria de actividades profesionales
• 7%: Para nuevos autonomos durante los primeros 3 anos
• 19%: Para actividades artisticas, deportivas y algunas otras

Ejemplo practico

Presupuesto de un disenador autonomo para una empresa:

Errores comunes a evitar

• Aplicar IRPF cuando facturas a particulares
• Olvidar que las sociedades (S.L., S.A.) no aplican IRPF
• Usar el tipo de IVA incorrecto para tu actividad
• No verificar si tu cliente tiene VAT intracomunitario

Usa nuestra calculadora

Con HazPresupuesto puedes calcular automaticamente el IVA e IRPF en tus presupuestos. Solo indica los importes y el sistema calcula todo por ti.